还在为增值税发票红冲作废不知道如何处理而发愁吗？[抓狂]

公司新来会计小王用仅仅不到一周的时间就熟练的掌握了增值税发票的相关账务处理方法，他是如何做到即快速掌握方法又熟练的运用到实务中呢？这全都得益于他有个专属于自己的增值税发票的处理流程，接下来就让我们大家一起去了解一下会计小王的整个增值税发票红冲作废的处理方法吧！

专用增值税发票红冲作废方法

一、增值税专用发票当月开错，且未进行勾选认证，可以直接作废，谁开票谁作废的原则，或者管理员权限登录开票软件进行作废。

根据《国家税务总局关于成品油消费税征收管理有关问题的公告》（国家税务总局公告2018年第1号）开具成品油专用发票后，发生销货退回、开票有误以及销售折让等情形的，应按规定开具红字成品油专用发票。

点击发票管理-发票作废-选中需要作废的发票号码-点击作废按钮。

二、跨月的发票开错，先开具红字信息表，上传后，再开具红字负数票

普通增值税发票红冲作废方法

一、当月开错的发票，且未进行非征期抄报，可以对其作废。

发票管理-发票作废-选择开错的发票-点击作废

二、跨月的普票或已经抄税的普票，发现开错了，需进行普票冲红。

点击发票管理-发票填开-红字-输入需要冲红的蓝字发票的代码和号码，自动带出与蓝字发票一致的信息，核实无误后打印，此操作需要占用一张纸质发票。普票不支持部分冲红。

增值税发票开具流程及图解

1、去财务部取回销货单底联，通过ERP开票系统录入销货单转换成销售发票。

2、核对原始合同，核对合同金额，确保发票的准确。

3、运用ERP开票系统把已生成销售发票导入税控开票系统，打印发票。

4、发票记账联由财务部领导签字后交给财务部做账。

5、发票盖章、登记后交有关人员寄出，并取得发票回执单。做好回执记录。

6、次月初，装订、整理好上月发票，入盒保管。

7、发票错误当月收回可作废重开。跨月发票则不能作废。只能冲红。

8、预开发票办理，拿到预开发票报告后，交部门领导签字后，再到财务部找财务部长签字后方可开具。预开发票应先在要求合同科在ERP中将订单的订金比例改成100%。可表示此订单已预开发票。预开发票时，应严格对应合同开具。开具后做好相关记录，可避免重复开具。

由于篇幅有限，关于增值税发票的相关问题就介绍到这里了，想要了解更多的增值税发票的内容可以参考下图，更多的增值税发票问题及处理方法资料等大家免费领取！！！